Startersaftrek

Ontdek hoe je als startende ondernemer in Nederland kunt profiteren van de startersaftrek. Leer over de voorwaarden, hoe je de aftrek kunt combineren met andere belastingvoordelen en krijg handige tips om het maximale uit deze fiscale regeling te halen. Bereid je voor op een succesvolle start van je bedrijf met de voordelen van de startersaftrek.

Wat is startersaftrek?

Startersaftrek is een fiscale regeling die in sommige landen, zoals Nederland, van toepassing is om startende ondernemers te ondersteunen. Het is bedoeld om de financiële lasten in de beginfase van een onderneming te integreren. De startersaftrek is een bedrag dat je als ondernemer van je belastbaar inkomen mag aftrekken, waardoor je minder belasting moet betalen.

In Nederland is de startersaftrek een extra deelpost boven op de reguliere zelfstandigenaftrek. Het is specifiek bedoeld voor ondernemers die in aanmerking komen als ‘startende ondernemer’ volgens de criteria van de Belastingdienst.

Het exacte bedrag van de startersaftrek kan jaarlijks worden aangepast, dus het is belangrijk om de actuele regels te raadplegen door een belastingadviseur in jouw land.

Wie komt in aanmerking voor startersaftrek?

In Nederland komen startende ondernemers in aanmerking voor startersaftrek. Om precies te zijn, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

1. Je bent voor ondernemer de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je een eenmanszaak, vennootschap onder firma (vof) of maatschap hebt.
2. Je voldoet aan het urencriterium. Dit houdt in dat je als ondernemer tien minste 1.225 uur per jaar besteedt aan jouw onderneming.
3. Je voldoet aan het beginsel van de zelfstandigenaftrek. Dit houdt in dat je recht hebt op de regelmatige zelfstandigenaftrek.

Daarnaast geldt voor de startersaftrek een specifieke voorwaarde:

Je hebt de afgelopen vijf jaar niet meer dan tweemaal de zelfstandigenaftrek toegepast in de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je in de vijf jaar maximaal twee keer recht hebt gehad op de zelfstandigenaftrek.

Houd er rekening mee dat deze criteria kunnen veranderen, dus het is altijd verstandig om de meest recente regels en voorwaarden te controleren door een M.Y.S.K. belastingadviseur.

Hoeveel bedraagt de startersaftrek?

In Nederland kan het bedrag van de startersaftrek jaarlijks bestaan, afhankelijk van de belastingwetgeving. Het is belangrijk om de actuele regels te raadplegen door de belastingdienst van een belastingadviseur.

Voor het belastingjaar 2021 bedragen de startersaftrek €2.123. Dit bedrag komt boven op de reguliere zelfstandigenaftrek die je als ondernemer kunt toepassen. Houd er rekening mee dat de startersaftrek in de eerste jaren kan veranderen, dus het is raadzaam om de meest recente informatie te raadplegen.

Hoe lang kan ik de startersaftrek wijzigen?

Het is belangrijk om onderscheid te maken tussen de claim van de startersaftrek en het wijzigen ervan. Het recht op startersaftrek hangt af van het voldoen aan de voorwaarden op het moment van aangifte. Als uw opmerking komt voor startersaftrek en dit correct is geclaimd in uw aangifte, kan dit niet achteraf worden gewijzigd voor dat specifieke belastingjaar.

Het is echter mogelijk om de startersaftrek te herzien voor de aangifte van een volgend belastingjaar. Als je bijvoorbeeld een fout hebt gemaakt bij het claimen van de startersaftrek in een voorgaand jaar, kun je dit gedocumenteerd in de aangifte van het gedocumenteerde jaar.

Het is altijd raadzaam om de actuele regels en richtlijnen van de Belastingdienst te raadplegen en, indien nodig, kan je M.Y.S.K. belastingadviseur raadplegen voor specifieke situaties en wijzigingen met betrekking tot de startersaftrek.

Welke voorwaarden zijn er verbonden aan startersaftrek?

De startersaftrek is een fiscale regeling in Nederland die bedoeld is om ondernemerschap te stimuleren en de kosten van het starten van een eigen bedrijf te verlichten. Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek, moeten ondernemers aan bepaalde voorwaarden voldoen. Hier zijn de belangrijkste voorwaarden:

 

1. Ondernemerschap: Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je zelfstandig een bedrijf of beroep uitoefent met het doel om winst te maken.
2. Starter: Je moet aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt. Met andere woorden, je moet jonger zijn dan de AOW-leeftijd.
3. Uren-eis: Je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per kalenderjaar. Deze uren moeten besteed worden aan het feitelijk drijven van je onderneming.
4. Niet eerder gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek: Je mag in de vijf voorafgaande kalenderjaren niet meer dan tweemaal de zelfstandigenaftrek hebben toegepast.

 

Let op: deze informatie is gebaseerd op de huidige kennis tot september 2021. Het is altijd verstandig om de actuele belastingregels en voorwaarden te raadplegen of een M.Y.S.K. belastingadviseur te raadplegen voor specifiek advies met betrekking tot de startersaftrek.

Kan ik andere startersaftrek combineren met belastingvoordelen?

Ja, het is mogelijk om de startersaftrek te combineren met andere belastingvoordelen, afhankelijk van je specifieke situatie. Hier zijn enkele voorbeelden van belastingvoordelen die je kunt combineren met de startersaftrek:

1. Zelfstandigenaftrek: 
De startersaftrek is een vorm van zelfstandigenaftrek. Als je aan de voorwaarden voldoet, kun je zowel de startersaftrek als de reguliere zelfstandigenaftrek toepassen. De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst als zelfstandig ondernemer.

2. MKB-winstvrijstelling: 
De MKB-winstvrijstelling is een algemene aftrekpost voor ondernemers. Het is een percentage van de winst na toepassing van de zelfstandigenaftrek. Je kunt de MKB-winstvrijstelling combineren met de startersaftrek om je belastbare winst verder te verlagen.

3. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA):
Als je investeert in bedrijfsmiddelen, kom je mogelijk in aanmerking voor de KIA. De KIA is een aftrekpost die wordt berekend op basis van het investeringsbedrag. Je kunt de KIA combineren met de startersaftrek en andere aftrekposten om je belastingdruk te verlagen.

4. Fiscale oudedagsreserve (FOR):
Als je als ondernemer een bepaald deel van je winst wilt reserveren voor je oudedagsvoorziening, kun je gebruikmaken van de FOR. Door de FOR toe te passen, kun je de belastingheffing over dat deel van je winst uitstellen. De startersaftrek kan ook worden toegepast op de FOR.

Het is belangrijk om te benadrukken dat de specifieke regels en voorwaarden voor belastingvoordelen kunnen variëren en dat de fiscale wetgeving kan veranderen. Het is daarom verstandig om altijd de actuele belastingregels te raadplegen of een M.Y.S.K.belastingadviseur te raadplegen om de verschillende belastingvoordelen te begrijpen en te bepalen hoe je ze het beste kunt combineren in jouw specifieke situatie.

Hoe dien ik een verzoek in voor startersaftrek?

Om aanspraak te maken op de startersaftrek in Nederland, hoef je geen apart verzoek in te dienen bij de Belastingdienst. De startersaftrek wordt namelijk toegepast bij het indienen van je aangifte inkomstenbelasting. Hier zijn de stappen die je moet volgen:

1. Verzamel alle benodigde informatie: Zorg ervoor dat je alle relevante gegevens en bewijsstukken hebt verzameld, zoals je urenadministratie en financiële gegevens.
2. Vul je aangifte inkomstenbelasting in: Gebruik de aangifteformulieren of digitale aangifteprogramma’s van de Belastingdienst om je aangifte inkomstenbelasting in te vullen. Hierin geef je je inkomsten en uitgaven als zelfstandig ondernemer aan.
3. Vul de gegevens over je ondernemerschap in: Tijdens het invullen van je aangifte zul je specifieke vragen tegenkomen met betrekking tot je ondernemerschap. Zorg ervoor dat je alle vereiste informatie invult, inclusief de uren die je hebt besteed aan je onderneming.
4. Controleer je aangifte: Controleer zorgvuldig of je alle gegevens correct hebt ingevuld en of je aan alle voorwaarden voldoet om in aanmerking te komen voor de startersaftrek.
5. Dien je aangifte in: Nadat je je aangifte hebt gecontroleerd, dien je deze in bij de Belastingdienst. Dit kan zowel digitaal via de website van de Belastingdienst als op papier.

 

Bij de verwerking van je aangifte zal de Belastingdienst de startersaftrek automatisch toepassen als je aan alle voorwaarden voldoet. Je ontvangt een definitieve aanslag waarin de aftrekposten, inclusief de startersaftrek, zijn verwerkt.

 

Het is belangrijk om te onthouden dat belastingregels en procedures kunnen veranderen. Het is daarom raadzaam om de actuele informatie van de Belastingdienst te raadplegen of een M.Y.S.K. belastingadviseur te raadplegen om ervoor te zorgen dat je de juiste stappen volgt bij het indienen van je aangifte en het aanvragen van de startersaftrek.