Omzetbelasting (btw)

Als ondernemer krijg je te maken met omzetbelasting, ook wel bekend als btw. Het is belangrijk om te weten wanneer je btw moet betalen, hoe je btw-aangifte doet en welke aftrekposten er zijn. In deze gids vind je antwoorden en tips voor de meest gestelde vragen over btw voor ondernemers. Zo weet je bijvoorbeeld wie btw moet betalen en wanneer, hoe je btw-aangifte doet en welke boetes er zijn bij te late of onjuiste aangifte. Ook vind je informatie over het terugvragen van btw en het doen van btw-aangifte voor goederen en diensten in het buitenland. Met deze gids ben jij als ondernemer goed voorbereid op de btw-aangifte en voorkom je vervelende verrassingen.

Wat is omzetbelasting (btw)?

Omzetbelasting (btw) is een belasting die wordt geheven over de toegevoegde waarde van goederen en diensten. Het is een indirecte belasting die wordt geheven op elke stap van de productie- en distributieketen, van de producent tot aan de eindgebruiker. De btw wordt in de meeste landen in Europa geheven en is een belangrijke bron van inkomsten voor de overheid. De btw wordt meestal in rekening gebracht als een percentage van de verkoopprijs en moet worden afgedragen aan de belastingdienst.

Wie moet btw betalen?

In principe moet elke ondernemer in Nederland btw betalen over de levering van goederen en/of diensten die hij aanbiedt aan zijn klanten. Dit geldt dus voor zowel kleine zelfstandigen als grote bedrijven en is niet afhankelijk van de rechtsvorm van de onderneming. Ook non-profitorganisaties en stichtingen kunnen btw-plichtig zijn.

Hoe wordt btw berekend?

Btw wordt berekend als een percentage van de verkoopprijs van een product of dienst. Het btw-tarief kan variëren, afhankelijk van het soort product of dienst en het land waarin de transactie plaatsvindt. In de meeste landen worden er verschillende btw-tarieven gehanteerd, zoals een hoog tarief, een laag tarief en een nultarief.

Bijvoorbeeld, als een product €100 kost en het btw-tarief 21% is, dan wordt er €21 aan btw berekend. De totale prijs inclusief btw wordt dan €121.

De formule voor het berekenen van de btw is als volgt: btw = (verkoopprijs x btw-tarief) / 100

Hoe vaak moet ik btw-aangifte doen?

In de meeste landen moeten bedrijven periodiek btw-aangifte doen. De frequentie waarmee dit moet gebeuren, verschilt per land en kan ook afhangen van de hoogte van de omzet. In Nederland bijvoorbeeld moeten ondernemers meestal per kwartaal btw-aangifte doen. In België moeten ondernemers in principe per maand btw-aangifte doen, maar als hun omzet onder een bepaald bedrag blijft, kunnen ze ervoor kiezen om per kwartaal aangifte te doen. Het is belangrijk om te weten wat de regels zijn in het land waarin je onderneemt en om ervoor te zorgen dat je op tijd btw-aangifte doet om boetes en rente te voorkomen.

Wanneer moet ik btw betalen?

Als ondernemer moet je periodiek btw afdragen aan de Belastingdienst. De exacte datum waarop je de btw moet betalen hangt af van het tijdvak waarin je bent ingedeeld. Meestal is dat per kwartaal, maar het kan ook per maand of per jaar zijn.

Als je btw afdraagt per kwartaal, dan moet je de btw uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op het kwartaal betalen. Bijvoorbeeld: de btw over het eerste kwartaal (januari, februari, maart) moet uiterlijk op 30 april betaald zijn.

Als je btw per maand moet afdragen, dan moet je de btw uiterlijk op de laatste dag van de maand betalen. Bijvoorbeeld: de btw over de maand januari moet uiterlijk op 28 februari betaald zijn.

Als je btw per jaar moet afdragen, dan moet je de btw uiterlijk op 31 maart van het volgende jaar betalen.

Het is belangrijk om op tijd te betalen om boetes en rente te voorkomen.

Wat zijn aftrekbare btw-kosten?

Aftrekbare btw-kosten zijn kosten die een ondernemer maakt bij de aankoop van goederen en diensten voor zakelijke doeleinden en waarover btw in rekening wordt gebracht. Deze btw kan worden teruggevorderd bij de btw-aangifte, waardoor de ondernemer uiteindelijk minder btw hoeft te betalen.

Enkele voorbeelden van aftrekbare btw-kosten zijn:

1. Inkoopkosten van grondstoffen, halffabricaten en andere benodigdheden voor productie of verkoop van goederen en diensten;
2. Aankoopkosten van bedrijfsmiddelen zoals computers, machines en voertuigen;
3. Kosten van diensten zoals advies, marketing en boekhouding;
4. Reiskosten en verblijfskosten die betrekking hebben op zakelijke reizen.

Het is wel belangrijk om te vermelden dat niet alle btw-kosten aftrekbaar zijn. Btw die betrekking heeft op niet-zakelijke kosten, bijvoorbeeld als deze voor privédoeleinden worden gebruikt, kan niet worden afgetrokken.

Wat gebeurt er als ik mijn btw-aangifte niet op tijd indien?

Als u uw btw-aangifte niet op tijd indient, riskeert u een boete van de Belastingdienst. De hoogte van de boete is afhankelijk van de mate van nalatigheid en de duur van het uitstel. Ook kan de Belastingdienst uiteindelijk een naheffingsaanslag opleggen, waarbij u naast de boete ook nog rente moet betalen over het bedrag dat u te laat heeft betaald.

Het is daarom belangrijk om uw btw-aangifte tijdig en correct in te dienen. Indien u om bepaalde redenen niet in staat bent om uw btw-aangifte op tijd in te dienen, kunt u bij de Belastingdienst vragen om uitstel van de aangifte. Dit moet wel tijdig gebeuren en er moeten goede redenen zijn om het uitstel te rechtvaardigen.

Moet ik btw betalen als ik goederen of diensten aan het buitenland verkoop?

Of u btw moet betalen wanneer u goederen of diensten aan het buitenland verkoopt, hangt af van verschillende factoren, zoals het land waarnaar u exporteert, het type producten of diensten dat u aanbiedt en het btw-stelsel van het land waar u bent gevestigd.

Over het algemeen geldt dat wanneer u goederen of diensten verkoopt aan klanten buiten de Europese Unie (EU), u vrijgesteld bent van btw. U hoeft in dat geval geen btw in rekening te brengen op uw facturen en u kunt de btw die u betaalt bij de inkoop van goederen en diensten aftrekken van uw belastingaangifte.

Als u echter goederen of diensten verkoopt aan klanten binnen de EU, dan gelden er andere regels en kan het zijn dat u btw moet betalen. Het hangt af van de btw-wetgeving van het land waar de klant is gevestigd. In sommige gevallen moet u de btw in rekening brengen en afdragen in het land van de klant, terwijl in andere gevallen de btw in uw eigen land moet worden afgedragen.

Als u goederen of diensten exporteert, is het verstandig om advies in te winnen bij een M.Y.S.K. adviseur of accountant, zodat u precies weet aan welke btw-regels u zich moet houden.

Kan ik btw terugvragen als ik meer btw heb betaald dan ik heb ontvangen?

Ja, als u meer btw heeft betaald dan u heeft ontvangen, dan kunt u het teveel betaalde bedrag terugvragen bij de Belastingdienst. Dit wordt ook wel btw-teruggaaf genoemd.

U kunt btw-teruggaaf aanvragen als u aan de volgende voorwaarden voldoet:

• U bent ondernemer voor de btw;
• U heeft btw betaald voor goederen en/of diensten die u heeft gebruikt voor uw onderneming;
• U heeft meer btw betaald dan u heeft ontvangen in een bepaalde btw-periode.

Als u btw-teruggaaf wilt aanvragen, moet u een btw-aangifte indienen. In deze btw-aangifte geeft u aan dat u btw terugvraagt en vermeldt u het bedrag dat u wilt terugvragen. Het bedrag dat u terugvraagt wordt vervolgens verrekend met het bedrag dat u moet betalen aan de Belastingdienst.

Het is belangrijk om te weten dat u alleen btw kunt terugvragen voor de btw-periode waarin de btw is betaald. U kunt bijvoorbeeld niet de btw die u in 2020 heeft betaald terugvragen in uw btw-aangifte van 2021.