Bijtelling auto

Als ondernemer kan het verstrekken van een auto van de zaak aan werknemers leiden tot bijtelling, een belastingheffing op het privégebruik van de auto. Het begrijpen van de regels en mogelijkheden met betrekking tot bijtelling is essentieel om financiële en administratieve gevolgen te beheren. In deze gids worden antwoorden en handige tips gegeven voor ondernemers om de bijtelling te verminderen en praktische richtlijnen om te voldoen aan de bijtellingsvereisten.

Wat is bijtelling voor een auto?

Bijtelling voor een auto is een belastingmaatregel die geldt voor het privégebruik van een auto van de zaak. Wanneer een werknemer een auto van de zaak ter beschikking heeft en deze ook voor privédoeleinden gebruikt, wordt dit gezien als een vorm van inkomen. De bijtelling is het bedrag dat bij het inkomen van de werknemer wordt opgeteld, en waarover belasting moet worden betaald.

De bijtelling is gebaseerd op de cataloguswaarde van de auto, de CO2-uitstoot en het bijtellingspercentage dat van toepassing is op de auto. Het bijtellingspercentage varieert afhankelijk van de CO2-uitstoot en de brandstofsoort van de auto. Voor elektrische auto’s gelden doorgaans lagere bijtellingspercentages dan voor auto’s met een verbrandingsmotor.

Het bedrag van de bijtelling wordt jaarlijks vastgesteld en geldt voor een periode van 60 maanden (5 jaar), gerekend vanaf de eerste dag van de maand die volgt op de maand van de eerste toelating van de auto.

Het doel van de bijtelling is om het privégebruik van een auto van de zaak te belasten en te voorkomen dat werknemers op deze manier belastingvoordelen behalen.

Hoe wordt de bijtelling voor een auto berekend?

De bijtelling voor een auto wordt berekend op basis van de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage van de auto. Het bijtellingspercentage wordt bepaald aan de hand van de CO2-uitstoot en de brandstofsoort van de auto.

Hier is een algemene formule om de bijtelling te berekenen:

Bijtelling = Cataloguswaarde x Bijtellingspercentage

De cataloguswaarde is de oorspronkelijke nieuwprijs van de auto, inclusief opties en accessoires, maar exclusief eventuele kortingen of subsidies. Het bijtellingspercentage wordt bepaald op basis van de CO2-uitstoot en de brandstofsoort van de auto.

Voor elektrische auto’s gelden doorgaans lagere bijtellingspercentages. In sommige gevallen kan zelfs een bijtellingspercentage van 0% van toepassing zijn, afhankelijk van de CO2-uitstoot en het jaar van de eerste toelating van de auto.

Het bedrag van de bijtelling wordt vervolgens opgeteld bij het inkomen van de werknemer en wordt belast volgens het geldende belastingtarief. Het exacte bedrag aan belasting dat betaald moet worden, hangt af van de individuele belastingschijven en -tarieven die van toepassing zijn.

Het is belangrijk om te vermelden dat er enkele uitzonderingen en speciale regelingen kunnen zijn, afhankelijk van de specifieke situatie en wetgeving in een land. Het is daarom altijd raadzaam om de lokale belastingwetgeving te raadplegen of advies in te winnen bij een M.Y.S.K. belastingadviseur om de bijtelling nauwkeurig te berekenen.

Welke auto’s hebben geen bijtelling?

In het algemeen hebben auto’s met een bijtellingspercentage van 0% geen bijtelling. Dit zijn voornamelijk volledig elektrische auto’s zonder CO2-uitstoot. Echter, het specifieke beleid en de regelgeving kunnen variëren per land. Wat volgt is gebaseerd op de situatie in Nederland, maar het kan anders zijn in andere landen.

Het is belangrijk op te merken dat belastingregels en bijtellingspercentages regelmatig kunnen veranderen, dus het is raadzaam om de meest recente wetgeving en belastinginformatie te raadplegen in het specifieke land waarin je geïnteresseerd bent.

Wat is het bijtellingspercentage voor elektrische auto’s?

Het bijtellingspercentage voor elektrische auto’s kan variëren afhankelijk van het jaar van aanschaf en de CO2-uitstoot. Ik geef je een overzicht van de bijtellingspercentages voor elektrische auto’s in Nederland voor de jaren 2021 en 2022, maar houd er rekening mee dat deze informatie gebaseerd is op mijn kennis tot september 2021 en dat er mogelijk veranderingen hebben plaatsgevonden.

In 2021 was het bijtellingspercentage voor volledig elektrische auto’s (zonder CO2-uitstoot) als volgt:

• Tot een cataloguswaarde van €40.000 gold een bijtellingspercentage van 0%.
• Voor het bedrag boven de €40.000 gold een bijtellingspercentage van 22%.

Vanaf 2022 gelden er nieuwe regels voor de bijtelling van elektrische auto’s:

• Voor volledig elektrische auto’s geldt een bijtellingspercentage van 12% over de gehele cataloguswaarde tot en met €40.000.
• Voor het bedrag boven de €40.000 geldt het standaard bijtellingspercentage van 22%.

Het is echter belangrijk op te merken dat de bijtellingspercentages en regels met betrekking tot elektrische auto’s kunnen veranderen naarmate de tijd verstrijkt. Daarom is het verstandig om de meest recente wetgeving en belastinginformatie te raadplegen bij de belastingdienst of een specialist op het gebied van belastingen in jouw land.

Hoe lang geldt de bijtelling voor een auto?

De bijtelling voor een auto geldt doorgaans voor een periode van 60 maanden (5 jaar), gerekend vanaf de eerste dag van de maand die volgt op de maand van de eerste toelating van de auto. Dit wordt ook wel de “bijtellingsperiode” genoemd.

Het maakt niet uit of de auto gedurende deze periode van 5 jaar van eigenaar wisselt. De bijtelling blijft gelden gedurende de volledige periode, tenzij er zich specifieke situaties voordoen die de bijtelling eerder beëindigen.

Het is belangrijk om op te merken dat bijtellingstarieven en regels met betrekking tot bijtelling kunnen veranderen naarmate de tijd verstrijkt. Het is dus altijd raadzaam om de meest recente wetgeving en belastinginformatie te raadplegen bij de belastingdienst of een specialist op het gebied van belastingen in jouw land om de exacte duur en regels met betrekking tot de bijtelling voor een auto te bevestigen.

Wat zijn de gevolgen van een hogere bijtelling?

Een hogere bijtelling voor een auto kan verschillende gevolgen hebben, zowel financieel als praktisch. Hier zijn enkele mogelijke gevolgen:

1. Hogere belastingafdracht: 

Een hogere bijtelling betekent dat er meer inkomen wordt belast. Dit resulteert in een hogere belastingafdracht, omdat de bijtelling wordt opgeteld bij het inkomen en belast wordt volgens het geldende belastingtarief. Dit kan leiden tot een hogere belastingaanslag.

1. Minder nettoloon:
Doordat de bijtelling wordt opgeteld bij het inkomen, kan het nettoloon lager uitvallen. De bijtelling wordt immers belast volgens het geldende belastingtarief. Dit kan een impact hebben op het beschikbare inkomen voor andere uitgaven.

2. Beperking van financiële middelen:
Een hogere bijtelling kan invloed hebben op de financiële middelen die beschikbaar zijn voor andere doeleinden. Als er meer geld wordt besteed aan de bijtelling, blijft er mogelijk minder over voor andere uitgaven, spaardoelen of investeringen.

3. Keuze van auto:
Een hogere bijtelling kan invloed hebben op de keuze van de auto. Het kan zijn dat een hogere bijtelling ervoor zorgt dat bepaalde auto’s financieel minder aantrekkelijk worden. Dit kan van invloed zijn op de beslissing om een auto van de zaak te accepteren of om te kiezen voor een specifiek model.

4. Administratieve verplichtingen: 
Een hogere bijtelling kan ook administratieve verplichtingen met zich meebrengen, zoals het bijhouden van een kilometeradministratie of het afleggen van verantwoording aan de belastingdienst. Het is belangrijk om aan de bijtelling vereisten te voldoen en eventuele administratieve verplichtingen correct uit te voeren.

Het is raadzaam om de specifieke regels en gevolgen van een hogere bijtelling in jouw land te raadplegen bij de belastingdienst of een M.Y.S.K. belastingadviseur. Dit zorgt ervoor dat je een nauwkeurig inzicht hebt in de gevolgen die specifiek op jou van toepassing zijn.

Is de bijtelling aftrekbaar voor de inkomstenbelasting?

De bijtelling voor een auto is niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Het bedrag van de bijtelling wordt opgeteld bij het inkomen en belast volgens het geldende belastingtarief. Het is dus geen aftrekpost die de belastingaanslag kan verlagen. De bijtelling heeft invloed op het belastbaar inkomen, wat resulteert in een hogere belastingafdracht.

Het is belangrijk om te benadrukken dat belastingregels kunnen variëren per land, dus het is altijd raadzaam om de specifieke regelgeving in jouw land te raadplegen of advies in te winnen bij een M.Y.S.K. belastingadviseur voor gedetailleerde en actuele informatie over de aftrekbaarheid van de bijtelling voor de inkomstenbelasting.

Hoe kan ik de bijtelling voor een auto verlagen?

Er zijn verschillende manieren waarop je de bijtelling voor een auto kunt verlagen. Hier zijn enkele mogelijke strategieën, afhankelijk van de specifieke regels en mogelijkheden in jouw land:

1. Kies voor een zuinigere auto: 
Bijtellingstarieven worden vaak bepaald op basis van de CO2-uitstoot van de auto. Door te kiezen voor een zuinigere auto met een lagere CO2-uitstoot, kun je mogelijk in een lagere bijtellingscategorie vallen en dus een lager bijtellingspercentage betalen.

2. Elektrische auto: 
Elektrische auto’s hebben vaak lagere bijtellingspercentages of kunnen zelfs volledig vrijgesteld zijn van bijtelling, afhankelijk van de regelgeving in jouw land. Het kan financieel voordelig zijn om te kiezen voor een elektrische auto als deze in aanmerking komt voor gunstige bijtellingsregels.

3. Houd privégebruik beperkt: 
Als je de auto alleen voor zakelijke doeleinden gebruikt en geen privé kilometers maakt, kun je mogelijk de bijtelling vermijden. Het is belangrijk om hierover duidelijke afspraken te maken met je werkgever en een gedetailleerde administratie bij te houden om aan te tonen dat het privégebruik beperkt is.

4. Eigen bijdrage: 
Het is mogelijk om een eigen bijdrage te betalen voor het privégebruik van de auto. Deze eigen bijdrage wordt afgetrokken van de bijtelling, waardoor het belastbare bedrag en dus de te betalen bijtelling lager wordt.

5. Verklaring geen privégebruik: 
In sommige landen kun je een ‘verklaring geen privégebruik’ afleggen bij de belastingdienst. Hiermee geef je aan dat je de auto uitsluitend zakelijk gebruikt en geen privé kilometers maakt. Dit kan resulteren in het vermijden van bijtelling, maar het vereist strikte naleving van de voorwaarden en het bijhouden van een sluitende administratie.

Het is belangrijk om de specifieke regels en mogelijkheden in jouw land te raadplegen bij de belastingdienst of een M.Y.S.K. belastingadviseur. Zij kunnen je voorzien van gedetailleerde en actuele informatie over hoe je de bijtelling voor een auto kunt verlagen op basis van jouw persoonlijke situatie.